现金日记账

　　如果是手工账，依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。　　举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。　　现 金 日 记 账　　月 日 凭证号 摘要 对方科目 收入 付出 结存　　9 20 提取现金 银行存款 100　　9 25 收到货款 主营业务收入 500　　9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。　　银行存款日记账　　月 日 凭证 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额　　9 20 提取现金 库存现金 100 贷　　其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。　　注意事项：　　1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。　　2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。　　3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。　　4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。　　5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。

出纳现金日记账方法如下：1、记现金日记账的依据是记账凭证。2、第二步是根据记账凭证中，有现金这一会计科目的，填写到现金日记账账本上。3、填写方式是写日期、记账凭证编号，摘要简单的填一下，根据记账凭证的借贷方向，填写到日记账本上就可以了。像下面第一张图的记账凭证，填写的就是对应着第二张图的日记账记录第一行这样填写。4、如果是不小心把数字写错了，日记账是不能撕了重写的。正确的处理方法是用红色的笔把写错的数字划掉，然后在上面写上正确的数字，并且在旁边签上修改人的名字。5、在改变页码的时候，要注意写过此页跟承前页，以保证日记账的连贯性。如果有空白页或者空白行要盖上此页空白或者此行空白的章。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（货方）和“余额”三栏式。现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。扩展资料：登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。具体要求是：1、根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。2、所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。3、逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。4、必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。5、文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体；摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内；文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。

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你好，这个很简单的。既然你做为出纳，那一定会有相应的会计账簿了，而现金日记账和银行存款日记账及明细账你可以根据账簿自己编织，不用找别人的。市面上卖这个东西的很多，自己找找看。

主题：账本样本（含记账凭证、现金日记账、银行日记账、总账、明细账和分类明细账）及会计报表封面，已发送请在你的邮箱附件中下载出纳一般是开支票，收付现金，记现金日记账，将收款和付款凭证交会计做账。

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我在电脑上给你答案。累计两行复制到记录后面即可，余额月结累计自动计算。修改一下就可作日记帐使用。下载地址http://wenku.baidu.com/view/72b9aa3afe00bed5b9f3f90f76c66137ee064fd3

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现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。根据发生的业务日期按顺序进行逐笔登记，并将记帐凭证号登录在现金日记中，登满一页盖“过次页”，第二页最上面盖“承前页”。每天结出一个余额，到月末结出借方和贷方合计数，并结出“本月合计”，与会计的现金总帐进行核对，如果帐帐相符那就完成了一个月的工作。扩展资料现金日记账的注意事项1、只要是涉及现金收、付业务，都要登记在现金日记账上。2、根据收据记账联做出的记账凭证，登记现金日记账，摘要栏可写“收**公司预付款”、“收***借款”等即可。3、现金收入日记账是按照现金收入对方科目设置专栏的。每日终了，为了计算库存现金的结存额，核对账款，需要把现金付出日记账中的本日贷方合计数，过入收入日记账。参考资料来源：百度百科-现金日记账

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是一种网络记账的方法。使用方法：下载excel财务系统。下载后打开前的文件如下：打开下载文件夹中excel文件。打开excel文件后按提示启用宏，在凭证表中点击按钮可打开财务系统关联的小程序界面。打开财务系统软件界面后的效果如下。就可以开始使用了。

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有一个EXCEL做的帐页表格，里面有现金、银行日记帐、其他多种明细帐页，可自动根据帐页数据生成报表，请在邮箱中查收。

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