流水账

一、 所谓现金流水帐实际上是顺序记账法，就是按时间顺序把所发生的业务收支等级入账。记账时要掌握以下要领：1、登记入账时间；2、按收支凭证边排填写顺序号；3、摘要栏内填写发生业务的内容；4、收入现金时记入帐页的借方、付出现金时、记入帐页的贷方。二、建账。1、在账本的扉页上填写帐簿使用单位；2、账簿启用时间；3、经管人姓名；4、账簿名称；5、加盖大小章；6、如果使用年度中更换了使用人，还的填写交接人姓名、交接时间。三、报表。到月末、季末或年末时，如果需要报表时，应该先结出相应时间的发生额、本期余额和累计余额，按报表所需要的内容，把结出的数字填报相应的栏内即可。收起现金流水账表格预览展开现金流水账表格样本截图请点击输入图片描述

用excel记流水账挺好的，特别方便，不过有个缺点就是数据多了要查起来麻烦了点。有些财务软件用友、金碟都包括了出纳账的模块，可以跟财务一起使用。如果没有这些软件，网上也有一些流水记账的软件，用起来也不错。我们公司用的是账有数，感觉还行，你可以参考一下。