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对方给我方开具的技术服务费的专票如何进行抵扣做账
一般纳税人收到开具的技术服务费发票是增值税专用发票才可以抵扣。根据纳税人的不同收到技术服务费增值税专用发票的财务处理方式有以下两种:1、如果企业是一般纳税人的账务处理如下:借:管理费用-服务费应交税费-应交增值税-进项税额贷:银行存款2、如果企业是小规模纳税人的账务处理如下:借:管理费用-服务费贷:银行存款扩展资料增值税专用发票的认证期限是360日,取得增值税专用发票后需要及时进行认证抵扣。根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条规定:自2017年7月1日起,增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额。增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书,应自开具之日起360日内向主管国税机关报送《海关完税凭证抵扣清单》,申请稽核比对。参考资料来源:百度百科-增值税专用发票
对方给我方开具的技术服务费的专票如何进行抵扣做账
一般纳税人收到开具的技术服务费发票是增值税专用发票才可以抵扣。根据纳税人的不同收到技术服务费增值税专用发票的财务处理方式有以下两种:1、如果企业是一般纳税人的账务处理如下:借:管理费用-服务费应交税费-应交增值税-进项税额贷:银行存款2、如果企业是小规模纳税人的账务处理如下:借:管理费用-服务费贷:银行存款扩展资料增值税专用发票的认证期限是360日,取得增值税专用发票后需要及时进行认证抵扣。根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条规定:自2017年7月1日起,增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额。增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书,应自开具之日起360日内向主管国税机关报送《海关完税凭证抵扣清单》,申请稽核比对。参考资料来源:百度百科-增值税专用发票
对方开具增值税专用发票后,我方多久能在国税网上查询到
一、开具通用机打增值税发 票,24小时后,就可以在国家税务总局网上查询。通用机打发票不同于增值税专用发 票,增值税专用发 票需要经开票方次月进行抄报税将信息上传至国家税务总局,而通用机打发 票则是在开票时,适时将开票数据上传,但由于当天数据尚未刷新,必须要等到第二天才能查询。二、发票查验说明:1、可以查验的时间范围:可查验最近1年内增值税发票管理新系统开具的发票当日开具的发票最快可以在次日进行查验2、由于存在纳税人离线自开票的方式和发票电子数据的数据同步周期(至少1天)问题,在线进行发票查验可能存在滞后情况。3、每天每张发票可在线查询次数为5次,超过次数后请于次日再进行查验操作。4、平台仅提供所查询发票票面信息的查验结果。如对查验结果有疑议,请持发票原件至当地税务机关进行鉴定。扩展资料:增值税专用发票必须按下列规定开具:1、项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致。2、字迹清楚,不得涂改。如填写有误,应另行开具专用发票,并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理。3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章,不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角,覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏,用手工填写的,属于未按规定开具专用发票,购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。5、开具专用发票,必须在“金额”、“税额”栏合计(小写)数前用“¥”符号封顶,在“价税合计(大写)”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。购销双方单位名称必须详细填写,不得简写。如果单位名称较长,可在“名称”栏分上下两行填写,必要时可出该栏的上下横线。6、发生退货,销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。7、税务机关代开专用发票,除加盖纳税人财务专用章外,必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章,专用章加盖在专用发票底端的中间位置,使用红色印泥。凡未加盖上述用章的,购货方一律不得作为抵扣凭证。8、不得拆本使用专用发票。参考资料来源:百度百科-增值税专用发票
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